Retenciones electrónicas: cómo funcionan cuando le pagas a un proveedor

Si tu negocio está designado como agente de retención por el SRI, cada vez que le pagas a un proveedor por un bien o servicio, en ciertos casos debes retenerle un porcentaje del pago — ese porcentaje se lo entregas después al SRI en nombre del proveedor, como un adelanto de sus propios impuestos.

¿Qué se retiene?

Principalmente Impuesto a la Renta (con distintos porcentajes según el tipo de bien o servicio) y, en algunos casos, IVA. El comprobante de retención electrónico debe indicar, por cada concepto retenido, el código del tipo de impuesto, la base imponible, el porcentaje aplicado y el valor retenido.

¿Cómo se sustenta la retención?

El comprobante de retención debe referenciar el documento que dio origen al pago: normalmente la factura del proveedor, aunque en compras a personas sin RUC puede sustentarse con datos manuales del proveedor en lugar de un documento del sistema.

¿Qué pasa si no retengo cuando corresponde?

No hacer la retención cuando el negocio está obligado a hacerla es una infracción tributaria — y en algunos casos, el agente de retención que omite retener puede terminar respondiendo él mismo por el valor no retenido.

El comprobante se entrega al proveedor

El proveedor necesita ese comprobante de retención para poder descontar, en su propia declaración de impuestos, el valor que ya le retuviste — así que emitirlo a tiempo no es solo tu obligación, también afecta directamente a la otra parte del negocio.

No necesitas ser experto en tributación para facturar bien — Facturatodo valida los datos por ti antes de enviarlos al SRI. Crea tu cuenta en minutos o revisa qué plan te conviene.